澤亞

咨詢熱線:4009-931-93213826466599

當前位置:首頁 » 澤亞案例展示 » 財稅系統 » 財務管理體系建設

財務管理體系建設

財務部門管理水平較低,銷售等部門都在抱怨,財務數據老是不符合要求還不能及時提供;雖然企業有一些財務管理制度,但根本就不起作用。財務管理體系建設致力于爲客戶提升財務管理能力、降低財務成本、融資安排等提供咨詢,在資金的籌集、運用、投資、分配等方面爲決策者提供有價值的建議,幫助企業實現財務管理任務,擴大企業理財收益。

 

現狀

問題

財務管理與會計機構職能混,財務管理效率低下

財務信息難以滿足企業內部經營決策的需要

預算編制、成本管理和費用控制工作不到位

財務信息反饋滯後,不能適時地爲管理決策提供支持

營運資金管理不善

應收帳款和存貨占用企業資金較大

財務基礎工作薄弱,導致會計信息失真

缺乏有效的內部控制制度,或制度形同虛設

投融資管理不科學,缺乏科學的財務預測、決策

資金缺乏,融資渠道較窄,融資成本高,風險大

原因

企業有做好財務管理的需求,但是不知從何著手

財務信息只滿足對外報表的需求,沒能將財務信息用做企業內部經營決策的目的。

業務數據與財務數據未能實現集成使得管理會計系統不完善

對預算的編制重視程度明顯不足

重對過去數據分析而輕對成本費用的實時監控

對現金管理的價值認識普遍不足

應收帳款和存貨控制薄弱

沒有審計監控財務管理

管理模式與管理觀念落後,重經營輕財務管理。

解決方案

在企業組織結構重新設計、業務流程重組的基礎上,對財務管理系統進行診斷

設計系統的財務管理體系方案

財務管理模式設計、企業會計核算體系建立,責任預算管理體系構建,成本管理模式設計,資金管理模式設計,投資與融資決策體系分析及設計,內部控制與風險控制體系設計。

重新構建財務部組織架構和崗位職責

導入各項財務管理制度、作業流程及相應表單

培訓相關部門人員清晰理解財務管理各項制度和流程

設計審計崗位,監督財務管理執行

  

體系設計思想

企業營運能力是指企業資産營運效率和效益,以財務管理爲中心,企業財務管理通過財務預算、財務核算、財務監督三個環節,提升和規範財務管理水平,有效控制風險,實現企業資産保值增值。

財務管理系統建設模型圖 

001


財務管理體系構建的實施步驟

0000001

運作關鍵詞

6b9540003d8abfbb4b95f54cbacd3fa

財務管理體系建設體系

流程/制度

投資管理制度

融資管理制度

現金管理制度

應收帳款管理制度

存貨管理制度

成本管理制度

全面預算管理制度

納稅規劃制度

財務信息化制度

內部審計制度

表單/工具

資本成本分析表

融資風險分析表

資金審批權限表

預算化資金支出審批權限

應收帳款帳齡分析表

存貨分析表

成本費用分析表

責任中心預算表

財務相關職務說明書表單

預期效果

支持企業發展戰略的實現。以現金流量爲核心,建立完善的融資通道、投資規劃、並購重組、資本市場、股票價值、企業現金流量管理,實現現金流量最大化,支持企業發展戰略。

明晰財務管理與會計職能,充分發揮財務管理的效率和作用。

實現業務數據與財務數據的有效集成,財務信息不僅滿足對外報表的需求同時也成爲企業內部經營決策的重要依據。

構建以企業戰略爲基礎的預算體系,同時通過成本管理和費用控制工作,實現公司資源的有效調配和使用。


工具模板


工具一:杜邦分析模型


1111

工具二:財務分析雷達圖



2222

收益性:(1)資産報酬率 2)所有者權益報酬率3)銷售利潤率4)成本費用率 

安全性:(5)流動比率6)速動比率7)資産負債率8)所有者權益比率9)利息保障倍數 

流動性:(10)總資産周轉率11)應收帳款周轉率12)存貨周轉率 

成長性(13)銷售收入增長率(14)産值增長率

生産性:(15)人均工資 (16)人均銷售收入

 

工具三EVA經濟附加值模型


加經濟價值(EVA)=息前稅後利潤-資金總成本

其中:息前稅後利潤=利潤總額-應交所得稅+利息支出

資金總成本=總資産×綜合資金成本率

其中:綜合資金成本率=平均資本成本率×資本構成率+平均負債成本率×負債構成率

其中:平均資本成本率=∑(各種資本成本率×各該資本構成率)

平均負債成本率=∑(各種負債成本率×各該負債構成率)

效果展示

案例一:某民營家具制造業

企業性質 企業類型 所處行業 企業規模 所處階段 變革年份
民營企業

內外銷、加工、自主品牌、貼牌

家具制造業

2000人 
年産值約4億元

成熟 
擴張期

2015

企業簡介

成立于2002年,民營企業2006年後發展迅速,目前在鋼琴面中高檔民用家具市場有一定的影響力內銷以自主品牌爲主,外銷以貼牌加工爲主,外銷比例60%以上。

變革原因

公司財務經理換了幾個,公司財務部門的管理效果仍然不理想,同時也找了一家國內有名的會計師事務所審計,會計師事務所的審計意見從總體上說,側重于會計等基礎工作方面上,關于管理方面的建議較少。

運作效果

變革動作: 
1)聘請澤亞管理咨詢公司來調整組織結構,並建立和完善公司財務管理體系。
2澤亞咨詢顧問師對企業各個部門進行解,對企業的業務狀況全面了解,找出各部門與財務部門銜接中存在的問題。
3在組織結構重新設計、業務流程重組的基礎上,對財務管理系統進行了診斷,並提出了系統的財務管理體系方案,建立了包括預算管理制度、資金管理制度、資産管理制度等在內的財務管理體系。

4)通過這次咨詢,建立和完善了財務管理制度,加強了財務部門與其他部門溝通,財務部門更加了解業務部門,業務部門也更清楚了各項財務制度的目的與做法,公司的財務管理水平上了一個新台階。

案例二:某服裝集團公司

企業性質 企業類型 所處行業 企業規模 所處階段 變革年份
民營企業 自主品牌 制造業 約3000人 
年産值約5億元
成熟

擴張期

2017年
企業簡介

成立于1991年,民營企業,2001年後發展迅速,曆經26年多的發展,已經成爲集品牌運營管理、供應鏈爲一體的大型服裝産業集團,工業園占地超5萬平方米,有1000多家專賣店,市場占有率及綜合實力穩居中國童裝前十名。

變革原因

公司發展到一定規模,公司整個運轉體系反應開始遲鈍,不能適應終端市場日益個性化小批量購入的需求;同時,公司財務管理不規範,不能適應資本市場的准入條件。企業急待轉型升級,一是提升整個供應鏈的靈敏度,能響應市場日益個性化的市場需求;二是可以把企業看作一項資産進行兼並或分拆,時刻保持或優化企業競爭力,更好適應未來的市場競爭。

運作效果

變革動作:

1)聘請澤亞管理咨詢公司重構財務管理體系,助力企業轉型升級。

2)澤亞咨詢顧問師對企業各個部門進行了解,對企業的業務狀況全面了解,找出現有財務管理體系不能支撐企業轉型升級的根本原因,並提出解決方案,並輔助落地。

3)在組織結構重新設計、業務流程重組的基礎上,對現有的財務管理系統進行了診斷,構建一個以戰略管理爲導向,以管理會計爲基礎的集成財務管理體系,並選出最合適企業發展的新ERP系統軟件上線,支持重構的財務管理體系順利實施,最終推動企業完成轉型升級。

4)通過這次咨詢,該企業搭建了一個可以支撐企業數倍擴張的財務管理體系和IT系統,供應鏈管理更加高效敏捷,財務管理能力提升至一個新的水平,爲公司未來用好産品市場和資本市場兩條腿奠定了堅實的基礎。



在線留言

  • *聯系人:
  • *手機:
  • 公司名稱:
  • 郵箱:
  • *你的問題:
  • *驗證碼:驗證碼
聯系澤亞
聯系澤亞
廣州市澤亞企業管理咨詢有限公司

咨詢熱線:4009-931-932

手機:13826466599

QQ:714525623

郵箱:714525623@qq.com

地址:廣州市海珠區新港東路保利三悅廣場C塔1305室

聯系專家顧問
服務熱線:

4009-931-932

138-2646-6599